第二十四條　公司應定期編制年度資金計劃、月度資金計劃，以便及早發(fā)現(xiàn)資金不足數(shù)量，采取積極對策，確保資金運轉(zhuǎn)流暢。

第二十五條　公司負債與總資產(chǎn)的比例應盡量接近同行業(yè)平均水平，以使公司的風險與收益盡量達到最佳組合。

第二十六條　銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制。不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時，由其委托他人代管。

第二十七條　銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。公司財務按月與銀行對帳單核對，未達帳項，應作出調(diào)節(jié)表，逐筆調(diào)節(jié)平衡。

第二十八條　財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支票等付出款項，一律憑付款審批單辦理，付款審批單應附入付款憑證記帳備查，付款審批單由項目經(jīng)辦人負責辦理報批，由總經(jīng)理簽字或其授權人簽字方可生效。

第二十九條　公司所需借款不應由獨家金融機構或非金融機構供應，以為分散借款風險，保證借款來源。

第三十條　本公司對金融機構提供書面或口頭信息,限由財務總監(jiān)或其指定代理人統(tǒng)一辦理。

第三十一條　資金調(diào)度人員應及時了解公司資金狀況，以適應經(jīng)常變動的經(jīng)營環(huán)境及融資環(huán)境。

第三十二條　公司大額度資金支出，在付款之前，應先經(jīng)資金管理人員審核，以了解是否列入資金計劃安排，若未列入，視資金之緩急，可要求予以暫緩付款，并將延期付款理由及預計付款日期通知用款部門。